ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет): полное руководство по инвестициям и налоговым льготам в 2024 году
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — инструмент для инвестиций на Московской бирже с налоговыми льготами. В 2024 году продолжает действовать два типа вычетов, а также открывается второй тип ИИС (ИИС 3) с расширенными возможностями. В статье рассказываем, как открыть ИИС, какие активы доступны, как выбрать льготу и стратегии, а также какие изменения произошли в законодательстве.
Например, инвестор открывает ИИС в брокерском приложении, вносит 400 000 ₽ и покупает облигации федерального займа. Он выбирает вычет типа А и возвращает 52 000 ₽ НДФЛ. Через три года инвестор закрывает счёт, получая доход и налоговую льготу, при этом избегает налога на купонный доход по госбумагам.
Что такое ИИС
ИИС — брокерский или доверительный счет, на который можно внести до 2 млн ₽ в год. Минимальный срок — три года. Взамен инвестор получает налоговые льготы и доступ к биржевым инструментам. Счёт открывается у брокеров, управляющих компаний или банков.
Типы льгот
Существуют три варианта:
- Тип А. Возврат НДФЛ 13% от суммы взносов (максимум 52 000 ₽ в год).
- Тип Б. Освобождение от налога на доходы при закрытии счёта (если средства не снимались).
- ИИС 3 (с 2024/2025 годов). Комбинация льгот: долгосрочное освобождение и возможность пополнения через работодателя. Требует уточнения условий у брокера.
Выбор зависит от налоговой нагрузки и стратегии: если есть уплаченный НДФЛ, тип А выгоден для облигаций; тип Б — для активного трейдинга и акций.
Открытие и пополнение
Открыть ИИС можно онлайн:
- Выбрать брокера или управляющую компанию.
- Пройти идентификацию через Госуслуги или визит в офис.
- Подписать договор и выбрать тип вычета.
- Пополнить счет (перевод с карты, банковского счета, через СБП).
Допустимо открывать только один ИИС на одного человека (исключение — закрытие и перенос активов в течение месяца).
Доступные инструменты
На ИИС доступны:
- акции российских и некоторых иностранных эмитентов;
- облигации (ОФЗ, корпоративные, муниципальные);
- биржевые и паевые фонды (БПИФ, ETF);
- валюта, фьючерсы, опционы (не у всех брокеров);
- индивидуальные портфели у управляющих компаний.
Запрещено размещать средства на вкладах или использовать Инвестсчет для сделок с взаимозависимыми лицами.
Стратегии
Популярные подходы:
- Облигационный портфель. Стабильный доход с низким риском.
- Дивидендные акции. Рост капитала и дивиденды.
- Индексные фонды. Диверсификация и минимум времени.
- Доверительное управление. Услуги УК с готовыми стратегиями.
Налоги и отчётность
Инвестор обязан подать декларацию 3-НДФЛ при использовании вычета типа А. Брокер удерживает НДФЛ с дивидендов и купонов (кроме льготных). При выходе с типом Б налог не удерживается. ИИС нельзя закрывать раньше трёх лет, иначе льготы теряются.
Риски
Основные риски:
- рыночный риск — падение стоимости активов;
- налоговый риск — потеря льготы при преждевременном закрытии или нарушении условий;
- валютный риск при покупке иностранных активов;
- риск брокера — важно выбирать надежную компанию с лицензией ЦБ.
Часто задаваемые вопросы
Хотите открыть ИИС?
BizFin Pro подготовит стратегию инвестиций, поможет выбрать брокера, рассчитать налоговые льготы и настроить автоматическое пополнение.
Оставьте заявку — и получите персональный план инвестиций на ИИС.
